3月20日，銀監(jiān)會再次披露2張信托公司的罰單。此次被處罰的對象是中原信托，主要違法違規(guī)事實(案由)分別是“以固有財產與信托財產進行交易”和“未按監(jiān)管要求計提撥備”。

有業(yè)內人士對《證券日報》記者表示，“固信交易”違規(guī)或與項目風險兌付有關，而“未按監(jiān)管要求計提撥備”中，若是少提撥備可能導致財務報表失真，隱藏了風險資產。因為名義上的資產(對于金融企業(yè)而言主要指貸款)實際已經發(fā)生了重大損失，或有很大可能損失，卻不記提撥備，還按照資產原值記賬，就會導致高估資產。

值得關注的是，中原銀行(與中原信托一樣，由河南投集團有限公司作為第一大股東)董事長竇榮興近期表示，今年要對中原信托進行混改，以市場化的手段來消除金融風險。中原信托第二大股東中原高速(600020,股吧)此前也曾發(fā)布公告稱，中原信托擬采取增資擴股的方式實施混合所有制改革，引入國內優(yōu)秀的單一戰(zhàn)略投資者。有業(yè)內人士認為，對于中原信托來講，引入優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者并混改，或是使其業(yè)績提升的有效方式。

審慎經營與信托業(yè)務

仍是監(jiān)管重點

今年以來，銀監(jiān)會已經開出9張罰單，金額共計達到330萬元。引起《證券日報》記者注意的是，其中有2張罰單是由河南銀監(jiān)局開出，被處罰對象則是中原信托，2張罰單的罰款金額均為30萬元。主要違法違規(guī)事實(案由)分別是“以固有財產與信托財產進行交易”和“未按監(jiān)管要求計提撥備”。作出處罰的時間是2月24日。

為保證信托財產的獨立性，信托公司應對公司固有財產和信托財產單獨建賬、單獨管理。信托公司的固有財產和信托財產之間的關聯(lián)交易一直受到嚴格監(jiān)管。《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定，信托公司管理信托計劃，不得以固有財產與信托財產進行交易。有業(yè)內人士認為，此次中原信托因“固信交易”被罰，可能與信托項目兌付有關。

而另一張罰單處罰原因是“未按監(jiān)管要求計提撥備”。根據(jù)《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》中所指的撥備，是指金融企業(yè)對承擔風險和損失的金融資產計提的準備金，包括資產減值準備和一般準備。其中第五條指出金融企業(yè)應當在資產負債表日對各項資產進行檢查，分析判斷資產是否發(fā)生減值，并根據(jù)謹慎性原則，計提資產減值準備。對發(fā)放貸款和墊款，至少應當按季進行分析，采取單項或組合的方式進行減值測試，計提貸款損失準備。

據(jù)某信托公司中層人員對本報記者表示，未按監(jiān)管要求計提撥備，有兩種情況：多提撥備，沒有不良影響，不過其目的可能是隱藏利潤;而少提撥備，則可能導致財務報表失真，隱藏了風險資產。因為名義上的資產實際已經發(fā)生了重大損失，或有很大可能損失，卻不記提撥備，還按照資產原值記賬，就會導致高估資產。

觀察今年開出的9張罰單，單獨或結合其他法條并依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的罰單就有6張，而信托業(yè)務也是監(jiān)管層關注的重點。萬向信托、天津信托等公司“違規(guī)要求提供擔保”、“資金池信托業(yè)務新增非標資產入池”、“地方融資平臺貸款業(yè)務未直接對應項目”、“證券信托結構化比例超過法定上限”等違規(guī)事由,亦是近年來監(jiān)管部門多次提示的信托業(yè)務風險重點。

中原信托

混改進行時

除了針對中原信托做出的處罰，中原信托另一引人注意的消息則是關于混改。全國政協(xié)委員、中原銀行董事長竇榮興在今年兩會政協(xié)經濟界別小組會議上表示，今年要對中原信托進行混改，以市場化的手段來消除金融風險。

資料顯示，中原信托目前的第一大股東為河南投資集團有限公司，持股46.43%，中原信托國有資本持股總計超過87%。中原信托2017年未經審核最新財務數(shù)據(jù)顯示，主要業(yè)績指標實現(xiàn)小幅增長。2017年實現(xiàn)凈利潤7.61億，同比增長2.15%;營業(yè)收入17.58億，同比增長17.51%，其中信托收入12.33%，同比增長14.27%，投資收益4.27億，同比增長23%。主要經營指標位居行業(yè)中游。

此前，中原信托第二大股東中原高速發(fā)布公告稱，中原信托擬采取增資擴股的方式實施混合所有制改革，引入國內優(yōu)秀的單一戰(zhàn)略投資者。公告稱，鑒于增資對增資方、增資金額的要求，中原高速放棄本次增資擴股優(yōu)先認購權，增資擴股后，公司持有中原信托的股份比例將從31.91%下降至18.61%。有業(yè)內人士認為，對于中原信托來講，引入優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者并混改，或是使其業(yè)績提升的有效方式。（記者 李亦欣）

標簽： 中原 罰單 苦果